網(wǎng)友“小林”問：集體私分國有參股公司資金如何定性？

答：實(shí)踐中，針對(duì)集體私分國有獨(dú)資公司資產(chǎn)的行為，認(rèn)定構(gòu)成私分國有資產(chǎn)罪并無爭議，但對(duì)于集體私分國有參股公司資產(chǎn)的情形，對(duì)行為性質(zhì)的認(rèn)定往往存在不同認(rèn)識(shí)。對(duì)此，應(yīng)根據(jù)刑法規(guī)定的犯罪構(gòu)成，準(zhǔn)確把握犯罪的主客觀方面，做到定性精準(zhǔn)、處置恰當(dāng)。

有這樣一起案例。陳某，2012年受A市交通委員會(huì)委派擔(dān)任A市B公司黨委書記、監(jiān)事會(huì)主席。B公司系國有資本和民營資本各占50%股份的有限責(zé)任公司。2012年至2014年，陳某在負(fù)責(zé)B公司經(jīng)營、管理過程中，違反企業(yè)國有資產(chǎn)法相關(guān)規(guī)定及A市交通委下發(fā)的關(guān)于薪酬管理的規(guī)定，與B公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等管理人員商議，決定以單位名義制定公司內(nèi)部績效發(fā)放辦法，先后多次通過截留公司收入、虛列支出等方式，將B公司資金共計(jì)798萬余元以“績效獎(jiǎng)勵(lì)”的名義發(fā)放給公司中層及以上管理人員，其中陳某個(gè)人分得94萬余元。

本案中，對(duì)于陳某等人違法違規(guī)決策集體發(fā)放B公司資金的行為如何定性處理，存在三種不同觀點(diǎn)。第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，陳某身為受委派在B公司管理、經(jīng)營國有資產(chǎn)的人員，利用職務(wù)上的便利，伙同他人共同非法占有國有資金798萬余元，構(gòu)成貪污罪共同犯罪。第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，陳某等人集體研究決定以B公司名義將國有資金798萬余元私分給個(gè)人，構(gòu)成私分國有資產(chǎn)罪。第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，陳某身為國有參股公司中的國家工作人員，其超越職責(zé)權(quán)限，違法違規(guī)決策集體發(fā)放本公司資金798萬余元，侵害國有資產(chǎn)出資人權(quán)益，致使國家利益遭受重大損失，構(gòu)成國有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪。筆者同意第三種觀點(diǎn)。

首先，陳某組織實(shí)施的集體發(fā)放行為不構(gòu)成貪污罪。根據(jù)刑法第三百八十二條規(guī)定，貪污罪是國家工作人員利用職務(wù)上的便利，采取侵吞、竊取、騙取等手段，將公共財(cái)物非法占有的行為。貪污罪是自然人實(shí)施的犯罪行為，體現(xiàn)的是行為人的個(gè)人意志，并不包括單位實(shí)施的犯罪行為。實(shí)踐中，單位行為一般是指單位負(fù)責(zé)人決定或者單位領(lǐng)導(dǎo)人員集體研究決定，并以單位名義組織實(shí)施的行為，代表了單位整體意志。其行為特點(diǎn)具有公開性，實(shí)施范圍具有廣泛性，實(shí)施目的是為單位或單位多數(shù)人員謀取利益，因而與貪污罪的構(gòu)成要件并不相符。本案中，從決策程序看，陳某等人的集體發(fā)放行為系B公司領(lǐng)導(dǎo)人員集體研究決定，并以單位名義組織實(shí)施，代表了單位意志。從發(fā)放范圍來看，發(fā)放對(duì)象不僅包括管理層決策人員，還包括無決策權(quán)的中層職工，且制定了公司內(nèi)部績效發(fā)放辦法，范圍具有一定廣泛性和公開性。從行為目的看，陳某并非僅為謀取個(gè)人私利，而是為公司中層及以上管理人員謀取利益。因此，陳某等人集體發(fā)放B公司資金系單位行為，陳某等人的行為不構(gòu)成貪污罪。

其次，陳某組織實(shí)施的集體發(fā)放行為不構(gòu)成私分國有資產(chǎn)罪。根據(jù)刑法第三百九十六條規(guī)定，私分國有資產(chǎn)罪是指國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體，違反國家規(guī)定，以單位名義將國有資產(chǎn)集體私分給個(gè)人，數(shù)額較大的行為。私分國有資產(chǎn)罪規(guī)定在刑法分則“貪污賄賂罪”一章，本罪的犯罪主體是國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體，犯罪對(duì)象是國有資產(chǎn)，此處的國有資產(chǎn)，根據(jù)最高人民檢察院《關(guān)于人民檢察院直接受理立案偵查案件立案標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（試行）》，“私分國有資產(chǎn)罪案中的‘國有資產(chǎn)’，是指國家依法取得和認(rèn)定的，或者國家以各種形式對(duì)企業(yè)投資和投資收益、國家向行政事業(yè)單位撥款等形成的資產(chǎn)”。本案中，B公司是國有資本和民營資本各占50%股份的有限責(zé)任公司，屬于國有參股公司，而非國有獨(dú)資公司，其資產(chǎn)性質(zhì)不屬于刑法意義上的純國有資產(chǎn)。因此，陳某等人的行為亦不構(gòu)成私分國有資產(chǎn)罪。

最后，陳某的行為構(gòu)成國有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪。根據(jù)刑法第一百六十八條規(guī)定，國有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪是國有公司、企業(yè)的工作人員濫用職權(quán)，造成國有公司、企業(yè)破產(chǎn)或者嚴(yán)重?fù)p失，致使國家利益遭受重大損失的行為。根據(jù)“兩高”《關(guān)于辦理國家出資企業(yè)中職務(wù)犯罪案件具體應(yīng)用法律若干問題的意見》的規(guī)定，“本意見所稱‘國家出資企業(yè)’，包括國家出資的國有獨(dú)資公司、國有獨(dú)資企業(yè)，以及國有資本控股公司、國有資本參股公司”，“經(jīng)國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位提名、推薦、任命、批準(zhǔn)等，在國有控股、參股公司及其分支機(jī)構(gòu)中從事公務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為國家工作人員”，“國家出資企業(yè)中的國家工作人員在公司、企業(yè)改制或者國有資產(chǎn)處置過程中嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任或者濫用職權(quán)，致使國家利益遭受重大損失的，依照刑法第一百六十八條的規(guī)定，以國有公司、企業(yè)人員失職罪或者國有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪定罪處罰”。

本案中，其一，陳某受A市交通委員會(huì)委派擔(dān)任B公司黨委書記、監(jiān)事會(huì)主席，負(fù)責(zé)國有資產(chǎn)的經(jīng)營、管理、監(jiān)督等工作，系國有參股公司中的國家工作人員，符合國有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪的主體要件。其二，根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法的相關(guān)規(guī)定，國家出資企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程，對(duì)企業(yè)負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得超越職權(quán)或者違反程序決定企業(yè)重大事項(xiàng)，不得有其他侵害國有資產(chǎn)出資人權(quán)益的行為，具有落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任的義務(wù)。陳某作為B公司黨委書記、監(jiān)事會(huì)主席，本應(yīng)按照法規(guī)制度、公司章程勤勉忠誠履職，但其背離職務(wù)要求，與B公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等管理人員違法違規(guī)決策通過截留收入、虛列支出等方式，以“績效獎(jiǎng)勵(lì)”的名義將B公司資金集體發(fā)放，侵害了國有資產(chǎn)出資人權(quán)益，其違法違規(guī)處置公司資產(chǎn)的行為符合濫用職權(quán)的行為特征。其三，根據(jù)國家監(jiān)委印發(fā)的《關(guān)于辦理國有企業(yè)管理人員瀆職犯罪案件適用法律若干問題的意見》相關(guān)規(guī)定，因?yàn)^職犯罪造成國有控股、參股公司的經(jīng)濟(jì)損失，可全部認(rèn)定為“國家利益遭受損失”。陳某違規(guī)決策集體發(fā)放B公司資金共計(jì)798萬余元，雖然B公司中國有資本只占50%的股份，但B公司資產(chǎn)系獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，其收益及債權(quán)債務(wù)系基于一個(gè)經(jīng)營整體產(chǎn)生，在適用法律時(shí)應(yīng)整體予以保護(hù)。因此，陳某等人所發(fā)放的798萬余元應(yīng)全部認(rèn)定為國家利益遭受的損失。其四，根據(jù)“兩高”《關(guān)于辦理瀆職刑事案件適用法律若干問題的解釋（一）》的規(guī)定，“以‘集體研究’形式實(shí)施的瀆職犯罪，應(yīng)當(dāng)依照刑法分則第九章的規(guī)定追究國家機(jī)關(guān)負(fù)有責(zé)任的人員的刑事責(zé)任。對(duì)于具體執(zhí)行人員，應(yīng)當(dāng)在綜合認(rèn)定其行為性質(zhì)、是否提出反對(duì)意見、危害結(jié)果大小等情節(jié)的基礎(chǔ)上決定是否追究刑事責(zé)任和應(yīng)當(dāng)判處的刑罰?！本C上，陳某作為國有參股公司中的國家工作人員，其違法違規(guī)決策集體發(fā)放本公司資金的行為，致使國家利益遭受重大損失，應(yīng)以國有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪定罪處罰。（傅鵬）